Проверка контрагента: как убедиться в благонадежности партнера

06.06.24
9 минут
Содержание

Как не получить финансовые и репутационные убытки из-за сотрудничества с неблагонадежным партнером? Кажется, что ответ очевидный: не заключать сделки с недобросовестными компаниями или предпринимателями.

Но в реальности бывает, что будущие партнеры идут на различные ухищрения, и избежать сотрудничества с мошенниками, потенциальными банкротами или просто недисциплинированными контрагентами становится сложно. В статье разбираем, как проверить будущего контрагента и проявить должную осмотрительность, чтобы не потерять денежные средства и избежать репутационных рисков.

Зачем проверять будущего партнера

Проверка добросовестности будущего контрагента является по умолчанию необходимым условием перед началом сотрудничества. Подразумевается, что будущий инвестор также должен проверять партнера перед сделкой.

Верификация поможет избежать сделок с мошенниками и банкротами, сотрудничества с юрлицами или индивидуальными предпринимателями, которые не выполняют свои обязательства перед налоговыми органами и контрагентами.

Перед заключением сделки необходимо убедиться, что:

  • контрагент существует и договороспособен;
  • у контрагента есть ресурсы, в том числе денежные и иные, чтобы выполнить обязательства по договору;
  • контрагент не пытается ввести партнеров в заблуждение;
  • риск судебных разбирательств с контрагентом минимальный;
  • налоговые органы не предъявят претензии к работе с контрагентом;
  • условия сотрудничества с контрагентом выгодные для обеих сторон.

Бизнес может подвергаться следующим рискам при заключении сделки с ненадежным партнером:

  • риск финансовых потерь, если контрагент не будет производить платежи вовремя или совсем не вернет заемные денежные средства;
  • риск банкротства или ликвидации контрагента;
  • риск предъявления требований со стороны государственных судебных органов;
  • риск применения санкций со стороны налоговых органов, пенсионного фонда.

Владелец Агентства инвестиций в недвижимость «Город инвесторов», участник технологической образовательной компании Like Центр Алексей Унжаков рассказал, с какими рисками сталкивается агентство при ведении деятельности:

«К примеру, в оценке риска инвестиционного проекта есть очень много направлений — политические, экономические, внешнеэкономические и другие риски.

Всегда есть опасность стагнации на рынке недвижимости. Несмотря на то, что рынок движется вверх на протяжении 20 лет, бывают локальные просадки и всплески.

Еще есть риск неблагонадежного застройщика и его неоконченной стройки. При этом есть закон № 214-ФЗ и регуляция со стороны государства (в том числе, создание фондов, которые выкупают проблемные стройки) — благодаря этому появляется защищенность».

Источники информации и как в них проверить контрагента

Самый простой способ проверить контрагента — осуществить поиск потенциального партнера по ИНН или ОГРН на официальном сайте ФНС. Налоговая служба разработала общедоступные бесплатные сервисы, которые дают возможность налогоплательщикам оценить риски сотрудничества с потенциальными партнерами.

Рассмотрим подробнее, какие сервисы ФНС позволяют получить информацию о контрагенте:

Несколько лет назад ФНС запустила «Прозрачный сервис», который упрощает поиск информации о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях. Что можно узнать через сервис:

  • сведения об учредителях (участниках) и руководителях компаний, дисквалификации лиц;
    информацию о многократном участии физического лица в организациях, об адресах массовой регистрации;
  • информацию о лицах, в отношении которых факт невозможности осуществления руководства установлен (подтвержден) в судебном порядке;
  • сведения о налоговых правонарушениях организаций и суммах задолженностей по уплате налогов и обязательных сборов;
  • сведения о среднесписочной численности работников организации.

Владелец Агентства инвестиций в недвижимость «Город инвесторов», участник технологической образовательной компании Like Центр Алексей Унжаков рассказал, как эксперты агентства проверяют будущих партнеров-застройщиков в инвестиционных проектах:

«Все маркеры благонадежности застройщика многоэтажных жилых комплексов можно проверить в интернете. Если банки дают проектное финансирование, это значит, что служба безопасности банка и юридический отдел проверили объект. В этом случае мы им доверяем больше, чем себе.

Если, например, инвесторы вкладываются в строительство с более высокими рисками, тогда нужно, конечно, проверять юрлицо застройщика — сколько лет он на рынке, когда начал строить, что построил. Нужно проверять эти стройки — сколько уже продано, что пишут люди на профильных форумах и сообществах, какие отзывы на картах. Если застройщик себя ведет неблагонадежно, то все это быстро выяснится».

Дополнительные источники для поиска сведений о контрагенте:

Где проверять контрагента

Как интерпретировать полученные сведения

Методика проверки будущего контрагента заключается также в интерпретации полученных сведений по арбитражным делам, финансовой и бухгалтерской отчетности.

Арбитражные дела

В картотеке арбитражных дел нужно проверять контрагента по названию, ИНН или ОГРН, судье, названию суда, номеру дела, дате регистрации дела.

Стоит обратить внимание на следующие моменты:

За какой период возбуждены судебные дела. Если посмотреть количество дел в отношении крупнейших компаний России, то их может насчитываться несколько десятков. Но это не может безоговорочно указывать на неблагонадежность данных компаний. Необходимо учитывать содержание дел и период, когда они возникли.

Например, первый застройщик работает на рынке уже более 15 лет, за это время накопилось 20 дел, но половина этих дел прекращена в связи с заключением мирового соглашения. Второй застройщик работает 4 года и за последний год проиграл 5 исков и еще выступал ответчиком в 6 судебных делах. Второй застройщик является менее благонадежным партнером.

Какова роль будущего контрагента в судебных делах. Если будущий партнер часто выступает истцом, это говорит о том, что он в полной мере защищает свои права и интересы. И вероятность того, что это компания-однодневка снижается. С другой стороны, есть риск, что будущий партнер не проявил должной осмотрительности при выборе контрагентов и сейчас подает против них иски.

Если потенциальный партнер часто выступает ответчиком, это говорит о том, что он нарушает условия договора или закон, и мирным путем споры решить не получилось. Стоит проверить, есть ли у него задолженность по налоговым платежам, так как сотрудничество с таким контрагентом может привлечь внимание ФНС.

Какой вид дел в арбитражном суде. В административных делах истцом чаще всего выступают государственные органы и фонды. Работать с контрагентом, которому часто предъявляют иски государственные органы небезопасно. Но часто административное дело связано с тем, что ответственное лицо компании не сдало вовремя какой-либо отчет или обязательный документ.

Гражданские дела связаны с невыполнением обязательств по договорам — просрочили платеж по кредиту, не отгрузили товар или отгрузили, но некачественный товар.

Есть ли банкротные дела, которые находятся в судебном производстве. Получить свои денежные средства в процедуре банкротства практически невозможно, так как сделки с банкротом арбитражный управляющий имеет право оспорить.

Как проверять арбитражные дела контрагента
Арбитражные дела АО «ЗАВОД ЖБИ-3» в 2022 году, в которых компания выступает как истцом, так и ответчиком. Источник: https://kad.arbitr.ru/

Бухгалтерская (финансовая) отчетность

Раздел «Внеоборотные активы». В балансе первоочередно стоит обратить внимание на данный раздел. Если контрагент ведет торговую деятельность, то у него в итогах этого раздела может быть ноль. Например, интернет-магазин может не иметь офисных или складских помещений, транспорта, товарных знаков. Если же у производственного предприятия наблюдается отсутствие внеоборотных активов, тогда возникает вероятность, что это компания-однодневка.

Раздел «Оборотные активы». Сперва стоит проверить строку «Запасы». Тут не только сырье и материалы, но и готовая продукция. Возрастание запасов может говорить о том, что снизилась оборачиваемость продукции и она остается на складах. У контрагента падает доля рынка и в будущем могут быть финансовые проблемы.

Рост дебиторской задолженности говорит о том, что контрагент продает продукцию, но не получает за нее от покупателей денежные средства. Соответственно, контрагент накапливает долги и повышается возможность возникновения кассового разрыва.

Раздел «Собственный капитал». Прирост в строке «Нераспределенная прибыль» может говорить о том, что прибыль за отчетный период остается в обороте, и тем самым увеличивает капитал компании. Уменьшение нераспределенной прибыли говорит о том, что компания получила за отчетный период убыток, либо о том, что учредителями было принято решение об использовании прибыли прошлых периодов.

Разделы «Долгосрочные обязательства» и «Краткосрочные обязательства». Рост строк «Заемные средства» и «Кредиторская задолженность» говорит о том, что предприятие привлекает заемные денежные средства, либо у него растет задолженность перед поставщиками, сотрудниками, ФНС и УФК. В данном случае у будущего контрагента повышается риск неплатежеспособности.

Показатель «Валовая прибыль (убыток)». В отчете о финансовых результатах стоит сначала анализировать валовую прибыль. Если в данной строке наблюдается рост, это говорит о том, что предприятие работает не в убыток. Но если при этом наблюдается рост и дебиторской задолженности, то это может указывать на то, что прибыль у компании есть, а денежных средств для выполнения обязательств нет. Если валовая прибыль снизилась, это означает, что себестоимость продаж растет быстрее, чем выручка.

Проверка бухгалтерского баланса контрагента
Бухгалтерская отчетность АО «ЗАВОД ЖБИ-3» на ресурсе БФО. Баланс и отчеты можно расшифровать по строкам с детализацией по счетам. Источник: Ресурс БФО (nalog.ru)

Список вопросов для проверки потенциального контрагента

Точный список контрольных вопросов определяется в зависимости от факторов рынка, в котором работает потенциальный партнер, его отрасли и бизнес-модели.

Показательный перечень параметров, которые стоит проверить перед сотрудничеством:

Контрольные вопросы для проверки контрагента

Рассмотрим следующий пример. Если инвестор с консервативным профилем риска выбирает инвестировать денежные средства в жилую недвижимость, ему важно, чтобы застройщик-заемщик достроился, либо, в случае заморозки проекта или банкротства девелопера, он получил обратно свои денежные средства.

Поэтому инвестор выбирает инвестировать в строительство многоэтажных жилых комплексов, которые строятся по эскроу-счетам. Так как в данном случае инвестор гарантированно получит либо недвижимость, либо свои денежные средства.

При этом инвестор проявляет должную осмотрительность и проверяет девелопера на благонадежность, чтобы быть уверенным, что строительство завершится согласно срокам, а инвестор получит свою недвижимость. В случае, если застройщик не выполнит свои обязательства, а цены на недвижимость поднимутся, то купить такую же квартиру на возвращенные денежные средства уже не получится.

При рассмотрении будущего партнерства стоит учитывать личное видение перспектив отрасли и ее специфики.

На предприятиях энергетической и нефтедобывающей отраслей до половины EBITDA расходуется на модернизацию и поддержание действующих активов, так как доходы таких предприятий зависят от цикла экономики. И инвестору стоит понимать, сколько данная отрасль сможет вернуть денежных средств и какова вероятность, что доходы в компании резко сократятся.

Также следует учитывать маркеры, для определения потенциального партнера с повышенным риском.

Критерии неблагонадежного контрагента

На платформе ТаланИнвест вы можете инвестировать в надежную и стабильную сферу — строительный бизнес. Платформа осуществляет мониторинг платежеспособности заемщиков, заключает специальные соглашения о контроле возвратности инвестиций и задолженности. Возвратность инвестиций обеспечена будущим денежным потоком конкретного строительного проекта. Можно начать инвестировать с небольших сумм, например, с нескольких тысяч рублей.

Коротко о главном

  • Перед заключением сделки с новым партнером стоит проявить должную осмотрительность и проверить его на специализированных федеральных ресурсах.
  • Проверка потенциального контрагента помогает понять, что партнер ведет действительную финансово-хозяйственную деятельность, у него есть ресурсы, чтобы выполнить договорные обязательства, он не пытается ввести партнеров в заблуждение.
  • Осуществлять проверку стоит по ИНН или ОГРН на общедоступных сервисах ФНС, а также в других открытых источниках. Например, в Картотеке арбитражных дел, Фед.ресурсе, Роспатенте и других.
  • Методика проверки благонадежности будущего контрагента заключается также в интерпретации полученных сведений по арбитражным делам, финансовой и бухгалтерской отчетности.
  • Следует учитывать маркеры, чтобы определить контрагента с повышенным риском до заключения сделки. Например, наличие ложного адреса регистрации, номинального директора/учредителя, использование схем для минимизации налогообложения.
Подпишитесь на наши рассылки!

    Добавить комментарий